Проблемы финансово экономического состояния банка

Экономика Методы анализа финансового состояния банков второго уровня Цель исследования — изучить и проанализировать методы анализа финансового состояния банков второго уровня Республики Казахстан, определить меры, направленные на совершенствование методов анализа финансового состояния банков второго уровня. Методология — в процессе исследования и анализа финансового состояния банков второго уровня Республики Казахстан применялись методы системного, абстрактно-логического и сравнительного анализа на основе статистических данных, характеризующих состояние и тенденции развития объекта исследования. Выводы — в целях обеспечения эффективности финансовой деятельности банков второго уровня необходимо проведение оптимизации и интегрированной финансовой стратегии, обеспечивающей вероятность соответствия плановых значений финансовых показателей фактическим. Действенным методом оптимизации интегрированной финансовой стратегии кредитной организации представляется регулярный анализ стратегических результатов деятельности конкурентов. В этих целях предлагается объединить методы бенчмаркинга и статистические методы прогнозирования, интеграция которых позволит отслеживать тенденцию реального влияния условий внешней среды на коммерческие банки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Текст работы размещён без изображений и формул.

Об "эффективности" эконометрического подхода к оценке надежности банков в условиях российского финансового кризиса Введение к работе В любой экономически развитой стране банковская система занимает особое положение. В связи с этим банковские рейтинги являются привычным атрибутом современной финансовой жизни, они регулярно печатаются в ведущих экономических и финансовых изданиях.

Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка

Существуют следующие виды финансового анализа: - внутренний; - внешний Осуществляют проведение внутреннего анализа финансового состояния предприятия исключительно самими работниками данной организации.

Результаты проведения данного анализа служат для принятия последующих экономических решений. В отличии от внутреннего анализа, внешний проводится исключительно внешними пользователями. К ним относятся: поставщики, банки, аудиторы, инвесторы, кредиторы. Цель такого анализа заключается в выявлении различных возможностей для выгодного вложения денежных средств. Так как это обеспечит получение максимальной прибыли и полностью исключит потерю вложенных денежных средств. Этапы анализа финансового состояния предприятия Анализ финансового состояния следует выполнять в три этапа: Подготовительный этап; Предварительный обзор финансовой отчетности; Экономический анализ отчетности.

Подготовительный этап. Его целью является принятие решения о целесообразности анализа финансовой отчетности и убедиться в ее готовности к изучению. На данном этапе проводится визуальная счетная проверка отчетности по формальным признакам и по существу: проверяется ясность и правильность всех форм отчетности. Предварительный обзор финансовой отчетности. Целью этапа является ознакомление с пояснительной запиской к бухгалтерскому балансу. Данная процедура необходима для оценки условий работы в отчетном периоде, определения тенденций основных показателей деятельности, а также качественных изменений в имущественном и финансовом положении субъекта хозяйствования.

Экономический анализ отчетности. По мнению В. Ковалева экспресс-анализ следует проводить по выше изложенной методике. Проведение углубленного анализа позволяет: изучить все стороны его финансового состояния; выявить все возможные факторы, оказывающие значительное влияние на финансовое состояние; сделать прогноз о дальнейшем развитии организации.

Виды анализа финансового состояния предприятия методы При проведении анализа финансового состояния предприятия могут быть использованы следующие виды анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый, метод финансовых коэффициентов, сравнительный, факторный. Горизонтальный анализ исследует все изменения, которые происходят в статьях бухгалтерского баланса, изучается их динамика. Главными аналитическими показателями в данном анализе будут: темп роста и темп прироста.

Вертикальный анализ рассматривает полностью структуру статей бухгалтерского баланса. При данном виде анализа рассчитывается удельный вес, как активов, так и пассивов организации к общей сумме имущества. При проведении трендового анализа можно сделать прогноз значения на будущее любого экономического показателя.

Данный прогноз можно сделать благодаря уравнению регрессии, в котором переменной будет анализируемый показатель, а фактором, влияющем на изменение данной переменной будет определенный отрезок времени. Благодаря данному уравнению можно построить прямую линию, которая будет отражать значения этого показателя].

Использование метода финансовых коэффициентов позволяет установить взаимосвязь между отдельными показателями бухгалтерского отчета и его отдельных форм отчетности. При данном анализе рассчитываются относительные величины: показатели платежеспособности и ликвидности предприятия; показатели, характеризующие уровень финансовой устойчивости компании; показатели, характеризующие уровень деловой активности фирмы; показатели рентабельности и т.

При расчете данных коэффициентов можно сделать вывод о том, в каком направлении данное предприятие будет развиваться дальше. Проведение сравнительного анализа необходимо для того, чтобы произвести одновременную оценку как производственных подразделений компании цехов, подразделений , так и сравнить полученные показатели данной фирмы с показателями конкурентов. Применение факторного анализа позволяет сказать каково влияние, оказываемое на результативный показатель, отдельными факторами.

Показатели, которые используются при проведении анализа, представляют собой совокупность аналитической информации, которая представлена в цифровой форме. Помимо этого, данные показатели должны быть простыми для пользователей, то есть совершенно понятными. Они должны помогать пользователям, которые изучают отчет по финансовой устойчивости какого — либо конкретного предприятия, решить вопрос о возможности или невозможности дальнейшего сотрудничества с данным предприятием.

При проведении анализа финансовой устойчивости предприятия в большинстве случаев используются относительные показатели, так как при высоком уровне инфляции абсолютные показатели довольно трудно сопоставить. Относительные показатели при проведении данного анализа можно сопоставлять с: нормативными значениями различных показателей, которые используются при проведении оценки; показателями других организаций, что позволит определить сильные и слабые стороны в деятельности данного предприятия, а также и возможности по улучшению существующего финансового положения; показателями за другие отчетные периоды, выявить тенденцию по улучшению или ухудшению финансового состояния предприятия.

Типы финансовой устойчивости Каждому предприятию присущ свой собственный тип финансовой устойчивости, который позволяет сделать прогноз об уровне платежеспособности предприятия. Абсолютно все типы финансовой устойчивости организации отражают стабильность, устойчивость и конкурентоспособность предприятия. Каждый из типов финансовой устойчивости позволяет определить превышают ли расходы фирмы, которые она несет в ходе производства продукции, ее доходы, которые она получает при реализации продукции.

Так как если имеет место повышение доходов над расходами, то, следовательно, у предприятия есть свободные денежные средства, которые она может эффективно использовать в ходе своей работы, что будет способствовать обеспечению бесперебойного функционирования компании. При определении типа финансовой устойчивости предприятия можно сделать вывод о том, насколько эффективно используются финансовые ресурсы предприятия, выявить возможные пути, способные увеличить эффективность использования таких ресурсов, их большую производительность, вследствие чего предприятие в результате своей работы будет получать большее количество прибыли.

Характеристика типов финансовой устойчивости предприятия представлена в таблице 1. Уровень финансового состояния любой организации напрямую зависит от результатов ее работы в следующих видах деятельности, таких как: производственная, коммерческая, финансовая.

Если положение предприятия устойчиво, то этот факт благотворно влияет на выполнение им различных производственных планов. Так как от того, как выполняются данные планы, полностью зависит получение компанией максимально возможной прибыли. Существующие на данный момент методики оценки финансового состояния представляются базисными, но самостоятельно на практике, в большинстве случаев, употребляются редко. При анализе часто организации применяют комбинированные комплексные методы оценки, которые дают возможность получения достаточно точных результатов анализа.

С использованием данного подхода к анализу сглаживаются недостатки отдельно взятых методов оценки финансового состояния. К примеру, интерес поставщика, прежде всего, будет вызывать оборачиваемость кредиторской задолженности, банк же, заинтересованный в определении кредитоспособности организации, установит показателям ритмичности денежного потока наиболее высокий рейтинг.

Необходимо отметить, что ранжирование показателей может осуществляться и формально, а именно с использованием корреляционно-регрессионного, факторного анализа, методом экспертных оценок. Подобное ранжирование чрезвычайно важно для управления финансовым состоянием предприятия. Расставляя приоритеты при проведении анализа, руководство предприятия сможет аргументированно сформировать стратегию развития, которая в различные периоды времени будет направлена на повышение устойчивости финансового состояния по приоритетным аспектам [18, с.

Также, сопоставление организации с близкими ей по отраслевой принадлежности или масштабам деятельности позволяет установить, какое место она занимает среди конкурентов, то есть определить ее ранг по отношению к другим хозяйствующим единицам. Факторный анализ финансовой устойчивости Существуют различные варианты выявления таких рангов.

Преобладающая часть известных статистических методик оценки финансового состояния предприятия является различными вариантами факторного анализа с использованием весовых коэффициентов.

К подобным методикам можно отнести рейтинговую модель оценки финансового состояния предприятия В. Зотова, Н. Селезневой и А. Ионовой, модель Р. Сайфуллина, и Г. Кадыкова, четыре х- или же пятифакторную модель А. Постюшкова, методику О. Зайцевой, модель Н. Кодракова, которая имеет две вариации, зарубежную модель Ж. Де Паляна. Проблемы анализа финансового состояния предприятия Необходимо указать, что все методики существенно отличаются друг от друга по количеству учитываемых факторов, по обоснованию их выбора, по вариантам расчета весовых коэффициентов и прочим характеристикам.

В то же время все они обладают общими недостатками, к числу которых относятся: Отсутствие принятия в расчет специфики хозяйственной деятельности. Проблемы нахождения весовых коэффициентов факторов и пороговых значений результирующего показателя. Получение статической оценки. В анализе финансового состояния предприятия применяется большое число различных показателей, немалая часть которых пришла из зарубежной практики.

В связи с этим возникает проблема их одновариантной трактовки. Одни и те же показатели разные аналитики могут трактовать по-разному, следовательно, и результаты анализа будут расцениваться по-разному. В связи с этим целесообразно создать единую нормативную базу с указанием всех общепринятых в стране понятий для удобства понимания и применения их в анализе финансового состояния предприятия.

Кроме того, существует проблема выявления конкретных значений показателей, принимаемых за базу сравнения. При анализе финансово-хозяйственной деятельности организации имеют место показатели, значения которых не существуют или существуют приблизительно, для общего ориентира. Финансовая устойчивость является показателем, который характеризует положение организации. Финансовая устойчивость предприятия показывает превышение доходов над расходами организации.

Именно анализ финансового состояния предприятия является самым важным условием для правильного и выгодного управления всеми финансами предприятия. В заключении всего вышесказанного, можно сделать вывод том, что проведение анализа финансового состояния предприятия совершенно необходимо для правильного и эффективного управления финансовыми ресурсами компании.

Периодически проводя на предприятии анализ финансового состояния, можно не только оценить текущее положение собственной компании, но и сравнить показатели, рассчитанные в ходе анализа, с показателями конкурентов, с той целью, чтобы выявить слабые стороны в работе организации и провести работу по их устранению.

Помимо этого, благодаря данному анализу, можно сделать прогноз о том, как изменится финансовое положение предприятия в будущем. Список литературы по анализу финансового состояния Алексеева А. Алексеева, Ю. Абрицкий Е. Абрицкий, В. Профессиональное образование. Абдукаримов И. Абдукаримов, М. Бороненкова С. Быкова В.

Вартанов А. Васильева Л. Васильева, М. Войтоловский Н. Жилкина А. Управление финансами. Жилкина, С. Грязнова А. Губина О. Губина, М.

Современные проблемы оценки финансового состояния предприятий

Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка Особенности и основные направления анализа финансового состояния коммерческого банка…………………………………………………………… Проблемы деятельности оао альфа-банк и направления их решения Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона……………………………………………………… Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений.

Современные проблемы оценки финансового состояния предприятия в России

Методика прогнозирования основных параметров деятельности кредитной организации Введение к работе Интенсивность и динамизм развития банковской системы и ее отдельных элементов в условиях рыночной экономики обусловливают потребность совершенствования методологических подходов мониторинга финансового состояния коммерческих банков. Развитие банковской системы России в последние годы характеризуется положительной динамикой, что подтверждается значительным ростом депозитных и кредитных операций, расширением сфер деятельности, взаимодействием с реальным сектором экономики и частными вкладчиками. Однако по-прежнему российские коммерческие банки работают в достаточно жесткой конкурентной среде, что отражается на снижении рентабельности банковской деятельности и повышении рискованности банковских операций. Отмеченные тенденции актуализируют проблемы управляемости бизнесом, которые в значительной мере могут быть решены на основе мониторинга финансового состояния кредитных организаций. Наблюдение за основными показателями, характеризующими финансовое состояние коммерческого банка, находится в компетенции, прежде всего, органа надзора, ответственного за стабильное развитие банковского сектора. Не менее важно значение мониторинга и использование его результатов для коммерческих банков. Менеджмент кредитной организации должен располагать полным объемом информации относительно условий и результатов деятельности банка, с тем, чтобы выявлять негативные и положительные тенденции развития. Постоянное наблюдение за финансовым состоянием кредитной организации во многом предопределяет дальнейший успех деятельности банка и его финансовую устойчивость. Коммерческий банк представляет собой открытую систему, на развитие которой воздействуют как внутренние факторы, так и внешняя среда, оказывающая влияние на его текущее и будущее развитие. В этой связи коммерческие банки должны постоянно реагировать на изменения макроэкономической среды, конъюнктурные колебания рыночных параметров, реальные и потенциальные риски, сопровождающие их деятельность.

Анализ структуры и динамики финансовой отчетности по группам банков Введение к работе Актуальность темы исследования. В настоящее время банковская система слабо защищена от многочисленных, в том числе системных рисков, и в силу этого обладает низким функциональным потенциалом.

Современные проблемы оценки финансового состояния предприятия в России

Армавир Иванова Наталья Евгеньевна д-р. Армавир Аннотация. Ключевые слова: финансовый анализ, баланс, финансовые показатели, банкротство, менеджмент. В результате ослабление финансового контроля могут возникать ситуации, приводящие к перебоям в поступлениях, и соответственно, происходят задержки в выплатах за кредиты и займы, задержки оплаты поставщикам. А это ведет к возникновению угрозы банкротства организации и признания организации неплатежеспособной. Одним из условий эффективного функционирования организации и недопущения угрозы банкротства или несостоятельности, является анализ финансового состояния предприятия. Другим условием — применение мер, которые направлены на решение выявленных проблем. Выявление и исправление негативных факторов, пожалуй, является фундаментальной задачей финансового анализа.

Список литературы по анализу финансового состояния

Существуют следующие виды финансового анализа: - внутренний; - внешний Осуществляют проведение внутреннего анализа финансового состояния предприятия исключительно самими работниками данной организации. Результаты проведения данного анализа служат для принятия последующих экономических решений. В отличии от внутреннего анализа, внешний проводится исключительно внешними пользователями.

Анализ финансового состояния коммерческих банков

Роль автоматизированных программ в системе налогообложения Любая организация стремится максимально раскрыть свои способности для эффективного функционирования. В результате ослабление финансового контроля могут возникать ситуации, приводящие к перебоям в поступлениях, и соответственно, происходят задержки в выплатах за кредиты и займы, задержки оплаты поставщикам. А это ведет к возникновению угрозы банкротства организации и признания организации неплатежеспособной. Одним из условий эффективного функционирования организации и недопущения угрозы банкротства или несостоятельности, является анализ финансового состояния предприятия. Другим условием — применение мер, которые направлены на решение выявленных проблем. Умение предприятия обеспечивать финансовыми средствами, необходимыми для текущего функционирования организации, стратегия эффективного использования этих финансовых средств, поддержание платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия — есть финансовое состояние предприятия. К основным целям финансового анализа относятся: Исследование структуры активов, пассивов, капитала предприятия; Исследование эффективности использования собственных средств; Выявление негативных факторов, которые могут вызвать серьезные последствия в платежеспособности и состоятельности предприятия. Выявление и исправление негативных факторов, пожалуй, является фундаментальной задачей финансового анализа.

Методы анализа финансового состояния банков второго уровня

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Анализ достаточности капитала. Анализ рыночного риска.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Литература Исаева Ш. В данной статье рассматриваются проблемы экономического анализа связанные с перебоями в поступлении финансовых ресурсов, и как результат, происходят задержки платежей по кредитам и займам предприятия. В этой ситуации возникает угроза банкротства и признания предприятия несостоятельным и неплатежеспособным. В связи с этим одним из главных условий эффективного функционирования предприятия является анализ финансового состояния предприятия и комплекс мер, направленных на решение выявленных проблем. В статье изучены проблемы и причины возникновения этих проблем, таких как: проблема терминологии, проблема идентификации, проблема информативности, проблемы развития нормативно-правовой среды, не совершенство российской системы бухгалтерского учета, специфика кредитования в России, искажение бухгалтерской отчетности, отсутствие возможности оценить уровень банковского менеджмента и т. Абдулгалимов А. Алиев Б. Формирование и реализация промышленной политики в депрессивном регионе: диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. Арсаханова З. Бланк И.

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5.

Процесс осмысления полученных уроков и выработки механизмов позволит избежать повторения глобальных кризисов, смягчить последствия кризиса. В целях создания современной, устойчивой и конкурентоспособной финансовой системы суверенного Казахстана требуется устранение выявленных проблем финансового сектора, исправление допущенных ошибок и обеспечение стабильного диверсифицированного роста. В этой связи перед банками стоит задача выбора правильного пути развития, ориентированного на обеспечение финансовой устойчивости предприятия посредством анализа финансового состояния банков второго уровня. Конечная цель анализа финансового состояния банка состоит в выявлении возможных проблем на ранней стадии их формирования. В рамках анализа можно получить достоверную информацию о текущем финансовом положении банка, тенденциях его изменения и сделать прогноз на перспективу до одного года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Под финансовым состоянием любого хозяйствующего субъекта, в том числе банка, понимается его способность финансировать свою деятельность.

Полезное видео: Можно ли в России честно заработать состояние?
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.